Налогоплательщикам, уплачивающим налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, действующий Налоговый Кодекс предоставляет льготу в виде стандартного налогового вычета на детей. Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей, в размере: 1400 рублей на первого ребенка; 1400 рублей на второго ребенка; 3000 рублей на третьего ребенка и каждого последующего. Данный налоговый вычет представляет собой фиксированную сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, что влечет для Вас получение дохода (заработной платы) в большем размере. Другими словами, налоговый вычет — это часть заработной платы, на которую не начисляется НДФЛ. Очень часто встречаются ситуации, когда Вы имеете право на получение стандартного налогового вычета на детей, но работодатель по каким либо причинам Вам его не представляет. А какую сумму Вы при этом недополучаете, давайте посчитаем: Если у Вас один ребенок, максимальная сумма, которую можно получить за год – 2184 руб. (1400х12мес.х13%), вроде не очень много, но если например Ваш супруг (супруга) в этом году не работали (например декрет), то они могут отказаться от получения в Вашу пользу, и соответственно сумма возрастает до 4368 руб. Если у Вас двое детей то все эти суммы умножаются на два, а это уже порядка 9 тыс. руб. за один год. В случае, если Ваш работодатель по каким либо причинам не заявлял стандартные налоговые вычеты на детей в 2017, 2018, 2019г.г., есть возможность вернуть денежные средства путем представления в налоговую инспекцию налоговых деклараций 3-НДФЛ.

В настоящее время одним из наиболее распространённых и широко применяемых физическими лицами налоговых вычетов является – социальный налоговый вычет на лечение или медикаменты. В данном случае под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, в связи с расходами на лечение или медикаменты. Т.е. Вы можете вернуть часть денежных средств потраченных за лечение или медикаменты. Вы можете вернуть часть денежных средств, в случае: — если Вы оплатили собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС; — если Вы оплатили лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет (Вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС). Получить возврат налога через налоговый вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях (постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201). К ним относятся: — диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи; — диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы; — диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы; — диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях; — услуги по санитарному просвещению. Максимальный размер возврата налога на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, но расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно исходя из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201. Также можно обратить внимание на код оказанных услуг в справке об оплате медицинских услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме. Возврат налога на сумму трат на лечение можно оформить за предшествующие три года, так в 2020 году можно получить налоговые вычеты за 2017, 2018, 2019 годы, заполнив 3 налоговых декларации по форме 3-НДФЛ.

Продажу автомобилей в наше время осуществляет практически каждый, а вот какие налоговые обязательства возникают при этом, знают далеко не все. Многим сейчас присылают с налоговой требования о представления отчетности и уплате подоходного налога за проданный автомобиль, а всегда ли нужно представлять отчетность, и какая ответственность возникает в случае игнорирования требований налогового органа. Давайте более подробно остановимся на этом. Если Вы продали автомобиль и получили, какой то доход, независимо от того, получили с налоговой требование или нет, в соответствии с п.5 ст. 208 НК РФ у Вас возникает обязанность по уплате налога на доходы с физических лиц. Но есть определенные критерии при продаже, при которых отсутствует обязательства по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ. Мы рассмотрим все варианты: 1. Вы продали автомобиль за любую стоимость, которым владели более 3 лет. Расчет осуществляется при этом не в календарных годах, а в 36 месяцах, которые должны пройти с момента купли-продажи автомобиля. В данном случае у Вас отсутствует обязанность по уплате подоходного налога и представлению налоговой декларации 3-НДФЛ независимо от стоимости продажи транспортного средства. Соответственно, если Вам прислали требование с налоговой о представлении налоговой декларации, можете смело его игнорировать, при этом лучше направить в налоговую документы подтверждающие, что автомобиль находился в собственности более 3 лет; 2. Вы продали автомобиль стоимостью менее 250 тыс. руб., которым владели менее 3 лет. Если стоимость автомобиля составила 250 и менее тысяч рублей, то законодательство предоставляет возможность уменьшить сумму выплат за счет налогового вычета – суммы, которая сокращает размер дохода, полученного в результате продажи. При этом не имеет значения ни сумма расходов на машину, ни наличие документов, подтверждающих эти самые расходы. В данном случае у Вас отсутствует обязанность по уплате подоходного налога, но налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо представить и она будет «нулевой», т.е. налога к уплате не будет. Соответственно Вы только представляете «нулевую» налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию; 3. Вы продали автомобиль стоимостью более 250 тыс. руб., которым владели менее 3 лет. Если стоимость авто составила более 250 тысяч рублей, имеется возможность сократить сумму налогов на фактические расходы на приобретение и содержание автомобиля. Она будет рассчитываться как 13 процентов от разницы между суммой вырученных средств и этими самыми затратами. К затратам можно отнести: расходы на приобретение машины, а также на ее таможенное оформление в том случае, если покупка автомобиля производилась за пределами РФ; оплата услуг специализированных фирм, которые предоставляют помощь в подборе автомобиля, а также проверку его юридической чистоты; налог, который уплачивается при получении машины в качестве подарка; затраты, понесенные при переоформлении авто, получаемого по наследству; государственная пошлина, уплаченная в процессе регистрации авто в соответствующих органах (МРЭО). В данном случае Вы представляете налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и если доход превысил затраты на приобретение автомобиля Вы должны будете уплатить подоходный налог. Соответственно в данном случае Вы обязаны представить налоговую декларацию с приложением документов подтверждающих Ваши расходы и при необходимости уплатить налог на доходы с физических лиц. Налоговая декларация 3-НДФЛ принимается налоговыми органами в период с 1 января по 30 апреля включительно, года следующего за годом продажи. Например, если Вы продали свой автомобиль в 2019 году, то должны задекларировать свои доходы от этой продажи не позднее 30 апреля 2020 года. А оплатить налог Вы обязаны до 15 июля 2020 года. Если налоговая декларация не будет представлена до 30 апреля, то нарушителю предъявят штраф в размере 5 процентов от суммы налога. Причем, эти 5% будут начисляться за каждый просроченный месяц. Законодатель ввел ограничения: сумма штрафа должна быть не менее 1000 рублей, но и не более 30 процентов от суммы неоплаченного налога. Таким образом, если Вы продали автомобиль, и у Вас возникла обязанность по представлению налоговой декларации, то не стоит тянуть и откладывать в долгий ящик эту процедуру, т.к. в подавляющем большинстве случаев декларация подается без суммы налога к оплате. Сейчас налоговые органы получают всю информацию от органов ГИБДД и поэтому надеяться, что о Вас забудут маловероятно.

Начнем с того, что «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» это интернет-сервис официального сайта ФНС России (https://www.nalog.ru) предназначенный в первую очередь для удобства взаимодействия физических лиц и налоговой службы. Осуществляется дистанционное взаимодействие для решения вопросов с налоговыми органами с помощью личного кабинета, без посещения налоговой инспекции. Давайте более подробно остановимся на основных возможностях представляемых данным сервисом: 1. Получение актуальной информации об объектах имущества и транспортных средствах. Соответственно в личном кабинете будет отражаться вся имеющаяся в налоговых органах информация о Ваших объектах имущества и транспортных средствах, их основные характеристики (доля, площадь, дата регистрации, дата снятия с учета, кадастровая стоимость, мощность двигателя и т.д.). Можно будет проверить как полноту, так и достоверность сведений об объектах налогообложения. Важно: Вы обязаны сообщать о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими. Указанное сообщение с приложением копий документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2.1 ст. 23 НК РФ); 2. Получение актуальной информации о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам, о применяемых льготах; 3. Получение и распечатка налоговых уведомлений и квитанции на уплату налоговых платежей. Все уведомления и квитанции на уплату налогов Вам будут приходить в личный кабинет в электронном виде, откуда их можно распечатать. Соответственно, если Вы не проживаете по месту прописки или почта не доходит, за получение квитанции на уплату налога уже можно не беспокоится, Вы ее получите в электронном виде в любом месте проживания; 4. Оплата налоговой задолженности и налоговых платежей через банки – партнеры ФНС России. Этот сервис мы считаем одним из самых удобных, вообще проще простого, нажал на сумму налога, перешел в онлайн-оплату, оплатил и все. Не нужно ничего распечатывать, ходить в банк, тратить время, просто класс; 5. Возможность направления в налоговую инспекцию декларации по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика. Очень удобный сервис, Вы формируете в личном кабинете заявку на получение неквалифицированной электронной подписи (бесплатно), примерно на следующий день получаете ее, и все, Вы можете через личный кабинет направлять декларацию 3-НДФЛ и любые подтверждающие документы. Соответственно, если Вы не проживаете по месту прописки или нет времени на посещение налоговой инспекции, теперь это можно сделать онлайн, не выходя из дома, из любого места независимо от места проживания и нахождения; 6. Возможность отслеживания статуса камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ. Т.е. в личном кабинете Вы будете видеть, как проходит проверка, когда она завершится, ее результаты. Также достаточно удобно; 7. Возможность обращения в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию. Вы можете направить через личный кабинет любые обращения (вопросы, жалобы и т.д.) и в течении 30 дней налоговые органы обязаны ответить на в все Ваши вопросы. Не нужно звонить, ходить, искать знакомых, чтобы найти ответ на свой вопрос, пишите и Вам ответят. Как говорится, пользуйтесь сколько угодно, очень удобно; 8. Возможность просмотра и распечатки справок 2-НДФЛ. Например, для подачи декларации 3-НДФЛ часто необходима справка 2-НДФЛ с места работы за несколько лет и Вы по каким-то причинам не можете ее взять у своего работодателя (уволились, уехали в другой город и т.д.), здесь как нельзя кстати возможность просмотра и распечатки справок 2-НДФЛ за все года, от всех работодателей! Мы описали основные возможности данного сервиса и рекомендуем Вам им пользоваться. Для того, чтобы подключить личный кабинет необходимо прийти с паспортом в любую налоговую инспекцию, какая Вам ближе, и взять пароль. В случае если Вы забыли свой пароль или он устарел, также необходимо с паспортом прийти в любую налоговую инспекцию. Если у Вас, возникли какие-то вопросу по использованию личного кабинета, возврата налога, заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, обращайтесь к нам, оставляйте заявку, задавайте вопросы, мы всегда готовы оказать оперативную и качественную помощь.

Отличительной особенностью краткосрочных договоров аренды является то, что они не регистрируются, и, соответственно, налоговый орган информацию о сумме дохода может получить только от арендодателя или арендатора квартиры. Физические лица обязаны самостоятельно исчислять и оплачивать налоги с тех доходов, которые не были уплачены его работодателем. Т.е., помимо налогов на основном месте работы необходимо платить налоги со всех остальных доходов — продажа имущества или сдачи квартиры в аренду. Условия начисления и уплаты НДФЛ установлены Налоговым кодексом РФ и исключения из него по данному основанию нет. Следовательно, срок сдачи имущества в аренду никакого отношения не имеет к обязанности платить налог на доходы физических лиц. Платить его надо, даже если доход был получен от аренды квартиры за любой срок. Соответственно возникает обязанность в представлении налоговой декларации 3-НДФЛ. Налоговая декларация 3-НДФЛ принимается налоговыми органами в период с 1 января по 30 апреля включительно, года следующего за годом получения дохода. Например, если Вы сдавали в аренду квартиру в 2019 году, то должны задекларировать свои доходы от этой аренды не позднее 30 апреля 2020 года. А оплатить налог Вы обязаны до 15 июля 2020 года.