Как вернуть денежные средства оплаченные за обучение

В настоящее время одним из наиболее распространённых и широко применяемых физическими лицами налоговых вычетов является – социальный возврат налога при оплате за обучение.

В данном случае под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, в связи с расходами на обучение. Т.е. Вы можете вернуть часть денежных средств потраченных за обучение. Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и соответствующий пакет документов.

Кто и в каком размере имеет право на возврат денежных средств потраченных за обучение?

Налоговый вычет на обучение могут получить:

1. Сам обучающийся (если он официально работает и платит НДФЛ 13%).
2. Родители, опекуны или попечители – если оплачивают обучение своих детей, подопечных (до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно).
3. Братья/сестры – если оплачивают обучение своих несовершеннолетних или очно обучающихся братьев/сестер (до 24 лет).

Условия:

• Образовательное учреждение должно иметь лицензию (включая иностранные, если их статус подтвержден).
• Оплата производилась за счет собственных средств (не работодателя, не маткапитала).
• Вычет предоставляется только за годы, в которых производилась оплата.

Размер налогового вычета на обучение

1. За свое обучение или обучение братьев/сестер – до 120 000 ₽ в год (максимальный возврат: 15 600 ₽).
2. За обучение детей/подопечных – до 50 000 ₽ в год на каждого ребенка (максимальный возврат: 6 500 ₽).

Важно:

• Вычет рассчитывается из суммы фактически понесенных расходов, но не более указанных лимитов.
• Если в одном году были и другие социальные расходы (лечение, пенсионные взносы), общий лимит для них и обучения – 120 000 ₽.

Где можно получить налоговый вычет за обучение?

Учреждения дополнительного образования (музыкальные, художественные школы, курсы повышения квалификации и т. д.)

Вузы (университеты, институты, академии)

Колледжи и техникумы (средние специальные учебные заведения)

Школы и лицеи (включая частные школы)

Детские сады (если в их программе есть образовательная деятельность)

Языковые школы и курсы (при наличии лицензии)

Автошколы (если у них есть образовательная лицензия)

Где нельзя получить вычет?

❌ Репетиторы без лицензии.
❌ Иностранные учебные заведения без аккредитации в России (если нет договора с российским лицензированным учреждением).
❌ Организации, не ведущие образовательную деятельность (например, тренинги, коучинг, если у них нет лицензии).

Какие документы нужны?

1. Основные:
   • Декларация 3-НДФЛ.
   • Справка 2-НДФЛ от работодателя.
   • Паспорт или ИНН.
   • Заявление на возврат НДФЛ (реквизиты для перевода).
2. Подтверждающие обучение и оплату:
   • Договор с образовательным учреждением (с указанием стоимости).
   • Лицензия учебного заведения (если не указана в договоре).
   • Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения).
3. Дополнительно (если вычет за ребенка/родственника):
   • Свидетельство о рождении ребенка (или документ, подтверждающий родство с братом/сестрой).
   • Справка из вуза/колледжа очной формы обучения (если ребенку/брату/сестре больше 18 лет).
   • Документ, подтверждающий опекунство (если вычет оформляет опекун).

---

Как получить вычет?

1. Через налоговую инспекцию (подать декларацию и документы лично, через МФЦ или онлайн на сайте ФНС).
2. Через работодателя (упрощенный порядок, но сначала нужно подтвердить право на вычет в ИФНС).

Сроки:

• Подать декларацию можно в течение 3 лет с года оплаты.
• Возврат денег происходит в течение 1–4 месяцев после проверки документов.

Пример: «Возврат налога при оплате за обучение Федорова А.Н.»

В 2022 году Федоров А.И. оплатил за собственное обучение в ВУЗе сумму 210 тыс. руб. При этом за 2022 год он заработал 280 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 36,4 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 210 тыс.руб.), то за 2022 год Федоров А.И. сможет себе вернуть только 15 600 руб. (120 тыс.руб. * 13%).

В 2023 году Федоров А.И. оплатил за собственное обучение в ВУЗе сумму 100 тыс. руб. При этом за 2023 год он заработал 180 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 23,4 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что больше 100 тыс.руб.), то за 2023 год Федоров А.И. сможет себе вернуть 13 000 руб. (100 тыс.руб. * 13%).

В 2024 году Федоров А.И. оплатил за собственное обучение в ВУЗе сумму 60 тыс. руб., а также за обучение своего ребенка в художественной школе сумму 60 тыс. Руб. При этом за 2024 год он заработал 180 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 23,4 тыс. рублей. Максимальная сумма налогового вычета за свое обучение составляет 120 тыс.руб. (что больше 60 тыс.руб.), соответственно за 2024 год Федоров А.И. сможет себе вернуть за свое обучение 7 800 руб. (60 тыс.руб. * 13%). В то же время максимальная сумма вычетов за своего ребенка составляет 50 тыс. руб. (что меньше 60 тыс.руб.), соответственно за 2024 год Федоров А.И. сможет себе вернуть за обучение своего ребенка только 5 600 руб. (50 тыс.руб. * 13%). Итого за 2024 год Федоров А.И. вернет себе 13 400 руб. (7 800 руб. + 5 600 руб.)

Если у Вас возникли вопросы по поводу получения налогового вычета за обучение, возврата денежных средств, заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, обращайтесь к Нам, мы всегда готовы оказать оперативную и качественную помощь.