Заполнение декларации 3-НДФЛ, налоговый вычет
8-925-720-92-81 info@3-ndfl.online

Режим работы: с 8.00 до 20.00. Прием заявок: КРУГЛОСУТОЧНО!

Возврат налога при покупке недвижимости

Имущественный налоговый вычет, проценты по ипотеке

Самым распространённым и широко применяемым физическими лицами возврата уплаченного налога на доходы физических лиц является – возврат подоходного налога при использовании имущественного налогового вычета. Или простым языком возврат налога при покупке недвижимости.

В данном случае под налоговым вычетом понимается возврат подоходного налога ранее уплаченного физическим лицом, в связи с расходами на приобретение недвижимого имущества, строительства жилья, приобретение земельного участка, а также на ремонт приобретенного жилья. 

Т.е. Вы можете вернуть часть денежных средств потраченных на их приобретение. Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и соответствующий пакет документов.

Какие есть основания для возврата налога и получения имущественного налогового вычета?

возврат налога при покупке недвижимости в России

Выделяют четыре основные группы расходов дающих право на возврат налога и получение имущественного налогового вычета, согласно статье 220 НК РФ:


1. Расходы на приобретение жилья

Данный возврат налога через налоговый вычет распространяется при покупке следующей недвижимости: жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, в том числе если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома).
В случае покупки жилья без отделки, то с помощью имущественного налогового вычета можно вернуть налог возместить и расходы на ремонт и отделку – как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг наемных ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации и проведение отделочных работ. Но есть условие: договор купли-продажи жилья, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимое имущество продается в состоянии незавершенного строительства и без отделки (п.п. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).


2. Расходы на строительство жилья

Данный налоговый вычет для возврата налога распространяется:


3. Расходы на проценты по ипотеке

Данный возврат налога распространяется на стоимость процентов по кредиту, если он выдан и на строительство или на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами подтверждающими факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).


4. Расходы на покупку земельного участка

Данный возврат налога распространяется на стоимость земельного участка если на этой земле стоит приобретаемый дом. Если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства получить вычет можно будет лишь тогда, когда будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (п.п. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Кто и в каком размере имеет право на возврат налога с денежных средств
потраченных при покупки недвижимости?

возврат налога при покупке недвижимости
Скачать форму 3-НДФЛ можно здесь

Эта льгота может применяться исключительно к физическим лицам — российским налоговым резидентом (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13% в порядке, обозначенном в НК РФ. Приобретенное или построенное недвижимое имущество для возврата налога должно находится на территории России.
Возврат налога через имущественный налоговый вычет можно получить только один раз в жизни, соответственно повторно его получить не удастся (п.11 ст. 220 НК РФ). Возможен возврат налога по нескольким объектам недвижимости, но лишь до получения полной суммы вычета, повторное использование не возможно. Данная норма действует с 1 января 2014 года.
Не будет предоставлен возврат налога через имущественный налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет других лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала, а также в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся близкие родственники, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и не полнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п.5 ст. 220 НК РФ).

Размеры вычетов и возврата налога зависят от того, на возмещение каких расходов рассчитывает налогоплательщик:

  1.  Возврат налога при покупке недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Соответственно, покупатель квартиры или дома может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
  2.  Возврат налога на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Соответственно, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.

Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ и оформления возврата налога при покупке недвижимости Вам будут необходимы следующие документы:

  1. Справка 2-НДФЛ;
  2. Копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
  3. Документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие подтверждающие документы);
  4. Документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
  5. Копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
  6. Копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
  7. Решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет).

Если у Вас возникли вопросы по поводу возврата налога и получения имущественного налогового вычета, заполнения налоговой декларации, обращайтесь к Нашим специалистам, мы всегда готовы оказать оперативную и качественную помощь.


- 14 ноября, 2019