Налоговым кодексом с 1 января 2015 года введен новый вид социальных налоговых вычетов – это возврат налога по расходам на добровольное страхование жизни. Порядок предоставления документов на возврат налога при добровольном страховании жизни через налоговый вычет установлен подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса. Для этого необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и соответствующий пакет документов.
Доходы физического лица, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшать на социальные налоговые вычеты (п. 3 ст. 210 и ст. 219 НК РФ) таким образом осуществляя право на возврат налога.
Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой компанией. Однако следует проследить за тем, чтобы у неё обязательно была лицензия (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Также нужно проверить, чтобы в договор были включены все существенные условия.
Договор можно заключить в любое время (в том числе, в середине года). Главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет.
Заметим, что возврат налога при добровольном страховании жизни через налоговый вычет можно получить и по тем договорам, которые заключены до 2015 года. По крайней мере, никаких оговорок и запретов на этот счет в НК РФ нет. Однако вычет можно получить только по тем суммам, которые уплачиваются с 2015 года. По расходам, которые были перечислены раньше (например, в 2014 году), получить вычет нельзя.
Размер возврата налога при страховании жизни — не более 120 тыс. рублей
Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ и оформления возврата налога со страхования жизни Вам будут необходимы следующие документы:
Если у Вас возникли вопросы по поводу получения возврата налога по расходам на добровольное страхование жизни, возврата денежных средств, заполнения налоговой декларации, обращайтесь к Нашим специалистам, мы всегда готовы оказать оперативную и качественную помощь.
